起底“最大地下錢(qián)莊案”：流水上萬(wàn)億 貪腐詐騙橫行

　　詐騙出口退稅和政府獎勵，向境外轉移不法資金，為網(wǎng)絡(luò )賭博、電信詐騙等犯罪提供資金周轉渠道……這些“見(jiàn)不得光”的不法行為，都有地下錢(qián)莊的參與

　　從近期公安機關(guān)偵辦的系列特大地下錢(qián)莊案件中可以看出，地下錢(qián)莊犯罪手段上專(zhuān)業(yè)化、智能化、隱蔽化，犯罪主體家族化、圈子化、信用化，這些趨勢均值得警惕，需加大懲治力度斬斷地下“黑金”暗流。

　　幾年前，黑龍江省七臺河市警方在偵辦一家皮革銷(xiāo)售有限責任公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件中發(fā)現，這家公司的資金流動(dòng)量和實(shí)際生產(chǎn)能力嚴重不符，數千萬(wàn)來(lái)歷不明的外匯匯入這家公司。

　　繼續調查發(fā)現，這些來(lái)自韓國、意大利等國家的皮毛貨款，都由山東一個(gè)地下錢(qián)莊跨境匯入，涉嫌非法購買(mǎi)外匯。警方立案偵查發(fā)現，有關(guān)錢(qián)莊涉案流轉資金達1000多億元。

　　2015年9月8日，七臺河公安部門(mén)偵辦的地下錢(qián)莊案件被列為公安部部督案件，代號“9·8”特大系列地下錢(qián)莊專(zhuān)案。
　　近期，這起全國特大系列地下錢(qián)莊案件取得重大進(jìn)展。“現在只打掉13個(gè)地下錢(qián)莊，就抓獲犯罪嫌疑人117人，涉案交易流水上萬(wàn)億元。”七臺河市公安局辦案人員說(shuō)，從涉案規模上看，“9·8”特大系列地下錢(qián)莊案已成迄今為止國內最大的地下錢(qián)莊案件。

　　驚天大案！流水上萬(wàn)億

　　為多種金融犯罪“服務(wù)”

　　有關(guān)人士介紹，地下錢(qián)莊是未經(jīng)國家金融主管部門(mén)批準、擅自設立的一類(lèi)非法金融機構的統稱(chēng)，非法從事外匯業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)，也稱(chēng)“地下銀行”。

　　作為轉移贓款和洗錢(qián)的重要工具，地下錢(qián)莊直接為非法集資等侵害人民群眾財產(chǎn)利益的犯罪活動(dòng)服務(wù)，使大量來(lái)源不明的資金置于國家監管體系之外，存在巨大的經(jīng)濟風(fēng)險和社會(huì )風(fēng)險。

　　今年初，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，明確跨國(境)兌付型地下錢(qián)莊主要指，不法分子與境外人員、企業(yè)、機構相勾結，或利用開(kāi)立在境外的銀行賬戶(hù)，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉移資金活動(dòng)。

　　在“9·8”特大系列地下錢(qián)莊案件中，犯罪嫌疑人利用境內外的賬戶(hù)，按照客戶(hù)需求將境內人民幣轉移到境外，兌換成美元?；蛘邔⒕惩饷涝D移到境內，兌換成人民幣。在這兩個(gè)過(guò)程中間分別賺取匯率差價(jià)和手續費。

　　“由于境內外都有這種資金轉移需求，有時(shí)都不用真正兌換，只需將境內外轉移資金的需求一‘對敲’，直接就賺到匯率差價(jià)和手續費了。”“9·8”專(zhuān)案組一位專(zhuān)案成員說(shuō)。

　　國家外匯管理局去年向社會(huì )通報，涉及個(gè)人外匯違規的案件中，有違規個(gè)人為了向境外轉移資產(chǎn)，或是利用他人年度購匯額度將個(gè)人資金分拆購匯后匯往境外賬戶(hù)，或是通過(guò)地下錢(qián)莊換匯并轉移財產(chǎn)。

　　除了非法買(mǎi)賣(mài)外匯外，地下錢(qián)莊還為其他犯罪行為提供資金流轉渠道，成為“幫兇”。在“邱某某詐騙案”“丁某某非法經(jīng)營(yíng)案”“丁某某騙取出口退稅案件”中，地下錢(qián)莊在虛假貿易、資金流動(dòng)過(guò)程中扮演了重要的角色。3年多時(shí)間內，犯罪嫌疑人丁某某就通過(guò)地下錢(qián)莊，從南方某地申請出口退稅，詐騙733萬(wàn)元。犯罪嫌疑人邱某某等詐騙團伙利用地下錢(qián)莊，詐騙政府獎勵上億元。

　　此外，地下錢(qián)莊為電信詐騙、邪教組織等多種犯罪提供“黑色”支撐，助長(cháng)和滋生了其他犯罪行為。七臺河警方前幾年偵辦一起跨境網(wǎng)絡(luò )賭博案中就發(fā)現，在超過(guò)2000億元的涉案賭資中，70%以上是通過(guò)地下錢(qián)莊在境內外流轉的。此前，江蘇警方破獲一起跨國網(wǎng)絡(luò )賭博案，涉案資金78億元。偵查過(guò)程中發(fā)現，巨額涉案資金也是通過(guò)地下錢(qián)莊流向境外的。

　　中國刑事警察學(xué)院教授吳丹認為，地下錢(qián)莊使大量性質(zhì)不明的資金游離于國家金融監管體系之外，嚴重破壞和擾亂了國家外匯管理體系和金融秩序，影響我國反洗錢(qián)工作推進(jìn)。

　　隱蔽！圈子！泛濫！

　　多種犯罪行為交織

　　“9·8”特大系列地下錢(qián)莊案件涉及詐騙、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、騙取出口退稅等多種犯罪行為。正是由于多類(lèi)案件交織，犯罪環(huán)節專(zhuān)業(yè)化、鏈條化，使得案件涉及范圍廣闊，涉案人數眾多，呈現出眾多新特點(diǎn)。

　　犯罪手段專(zhuān)業(yè)化、智能化、隱蔽化。

　　在“9·8”特大系列地下錢(qián)莊案件中，犯罪嫌疑人深諳地下錢(qián)莊資本運行，了解國際貿易制度和最新變化，熟悉出口退稅等相關(guān)領(lǐng)域法律和制度規定，體現出經(jīng)濟犯罪所特有的專(zhuān)業(yè)性。

　　為了逃避公安機關(guān)打擊和國家金融監管，地下錢(qián)莊往往采取極為隱蔽的方式從事非法金融活動(dòng)。辦案人員介紹，隨著(zhù)社會(huì )發(fā)展，地下錢(qián)莊現在很少采用柜面形式，更多地轉用以電話(huà)銀行、電子銀行等為載體的電子支付工具。只需一臺連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦，基本業(yè)務(wù)都可以由電腦系統完成。這種在網(wǎng)絡(luò )上完成的非法交易給公安機關(guān)的證據搜集和提取帶來(lái)了極大困難。

　　警方在偵辦一個(gè)地下錢(qián)莊時(shí)，調取了1.2萬(wàn)余份涉案銀行卡交易賬單、3.5億條數據、1.5萬(wàn)條網(wǎng)銀IP數據進(jìn)行研判分析，最終鎖定這個(gè)地下錢(qián)莊的離岸公司10家，個(gè)人賬戶(hù)200余個(gè)，基本繪制出涉案地下錢(qián)莊的組織架構脈絡(luò )。

　　犯罪團伙家族化、圈子化、信用化。

　　七臺河警方在黑龍江、福建、廣東等地查辦地下錢(qián)莊時(shí)發(fā)現，不少地下錢(qián)莊犯罪都有家族性特點(diǎn)。有的是父子聯(lián)手，有的是兄弟姐妹合伙，有的則是姑表親戚之間相互幫助。在南方一些宗族關(guān)系比較明顯的地區，這種特征尤為明顯。

　　吳丹等專(zhuān)家介紹，現代經(jīng)濟發(fā)展和網(wǎng)絡(luò )運營(yíng)的便利性使得資金轉移的速度極快，覆蓋范圍也相當廣泛，這使地下錢(qián)莊的經(jīng)營(yíng)范圍也處于不斷擴張中。地下錢(qián)莊彼此之間相互聯(lián)系，互相拆借，形成了一張彼此關(guān)聯(lián)的巨大網(wǎng)絡(luò )。
　　地下錢(qián)莊“信用化”特點(diǎn)明顯。警方2015年打掉一個(gè)錢(qián)莊，主犯張某被網(wǎng)上通緝。但2017年打掉另一個(gè)錢(qián)莊時(shí)發(fā)現，張某在被通緝期間居然還上了另外一家公司的1.2億元欠款。辦案民警介紹，深圳地下錢(qián)莊之間拆借錢(qián)，有時(shí)只需一個(gè)電話(huà)，不用任何抵押。

　　犯罪趨勢區域化、國際化、多樣化。

　　記者在七臺河市看守所見(jiàn)到了警方從福建泉州抓獲的犯罪嫌疑人汪某。他說(shuō)，沿海有很多人在菲律賓、越南等地做生意，掙的錢(qián)想帶回國內，國內也有不少人想把資金帶出去。這樣的需求很多，“在我們那里這樣的地下錢(qián)莊很多”。

　　辦案民警介紹，福建、廣東等沿海經(jīng)濟發(fā)達地區外貿企業(yè)較多，一直是地下錢(qián)莊案件的高發(fā)地區，內陸省份相對較少。但近年這些地下錢(qián)莊犯罪觸角延伸到青海、遼寧、黑龍江等省份，犯罪領(lǐng)域也擴散到金融證券、外貿出口、體育文化等多個(gè)產(chǎn)業(yè)。

　　有關(guān)專(zhuān)家分析，跨地區、甚至跨國作案，是地下錢(qián)莊最近幾年的新趨勢。一般情況下，犯罪嫌疑人控制的境外離岸公司數量眾多，不同離岸公司又同時(shí)在多家銀行開(kāi)立賬戶(hù)。資金在不同的離岸公司和國內公司、個(gè)人賬戶(hù)之間頻繁流轉。組織者一般會(huì )統籌聯(lián)系客戶(hù)及同行資金往來(lái)，境外資金與境內資金的運行由具體人員操作。每一環(huán)節都會(huì )涉及不同的人員參與，跨地區特點(diǎn)明顯。

　　據悉，“9·8”特大系列地下錢(qián)莊案，涉及俄羅斯、新加坡等國家和地區，以及福建、廣東、山東、遼寧、河北、新疆、吉林、黑龍江、河南等20余省區市的68個(gè)地下錢(qián)莊犯罪團伙、300余家報關(guān)行和1300余家公司企業(yè)，涉案人員達幾百人，社會(huì )影響極其惡劣。

　　地下錢(qián)莊成“洗白”工具

　　亟待司法解釋支撐量刑

　　按照中央部署，中國人民銀行、公安部等部門(mén)積極發(fā)揮職能作用，嚴厲打擊地下錢(qián)莊違法犯罪，成效初顯。有關(guān)部門(mén)積極參與互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專(zhuān)項整治，嚴懲非法集資和涉地下錢(qián)莊等破壞金融秩序犯罪，維護金融市場(chǎng)秩序。
　　盡管高壓打擊，但近年地下錢(qián)莊案件仍然頻發(fā)。地下錢(qián)莊不僅是不法分子騙取國家政府獎勵、出口退稅等犯罪活動(dòng)的“幫兇”，還成為貪腐資金的“洗白工具”，社會(huì )危害性極大。

　　此前，北京警方與澳門(mén)警方破獲涉案金額達300余億元的徐某某跨境地下錢(qián)莊案。該涉案團伙利用地下錢(qián)莊，在澳門(mén)賭場(chǎng)內為有港幣、澳門(mén)幣資金需求的賭客非法套現。

　　專(zhuān)家分析，與十年前的地下錢(qián)莊相比，現在的地下錢(qián)莊犯罪已經(jīng)變成一種服務(wù)型的犯罪，為非法集資、電信詐騙等侵害人民群眾財產(chǎn)利益的犯罪活動(dòng)直接服務(wù)，直接沖擊我國金融秩序，形成金融風(fēng)險。

　　今年初，重在嚴懲地下錢(qián)莊犯罪、維護金融市場(chǎng)穩定的有關(guān)司法解釋?zhuān)鞔_了非法經(jīng)營(yíng)罪與洗錢(qián)罪或者幫助恐怖活動(dòng)罪競合時(shí)的處罰原則，彰顯了我國依法嚴厲打擊洗錢(qián)、幫助恐怖活動(dòng)犯罪的態(tài)度和決心。

　　但一些偵辦過(guò)地下錢(qián)莊案件的干警介紹，在對提供虛假數據和虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的罪行認定上，仍然缺乏有關(guān)法律法規的有效支撐。比如，報關(guān)行提供虛假數據，如定為偽造公文罪，量刑非常輕。如定為詐騙共犯，最高可判“無(wú)期”，但缺少有關(guān)司法解釋支撐。

　　記者了解到，為逃避打擊，一些地下錢(qián)莊犯罪嫌疑人會(huì )定期注銷(xiāo)所控制的一部分公司。加上有的公司本來(lái)就是“空殼公司”，有時(shí)公安機關(guān)很難在法定辦案時(shí)限內逐家核實(shí)。這就導致被告人交代的犯罪數額大，公安機關(guān)調查取證證實(shí)的犯罪數額小，被告人無(wú)法受到應有處罰。

　　此外，一些涉外因素導致境外取證困難。不少地下錢(qián)莊都涉及虛假?lài)H貿易，或者在境外銀行有收支行為，但由于跨國銀行管理制度不同等原因，存在取證困難等問(wèn)題。

　　有關(guān)專(zhuān)家建議，進(jìn)一步提高地下錢(qián)莊打擊合力，提高地下錢(qián)莊風(fēng)險防控和打擊能力。一方面繼續完善有關(guān)地下錢(qián)莊的法律法規建設，為量刑定罪提供保證；一方面加強金融機構內控制度的完善和落實(shí)，強化對非傳統銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域洗錢(qián)的監測。

　　首發(fā)：6月14日《新華每日電訊》調查·觀(guān)察周刊

      作者：新華每日電訊記者

　　轉自：新華每日電訊

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