近日，中國工業(yè)報記者從國資委網(wǎng)站獲悉，財政部、科技部、國資委針對《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）執行中的問(wèn)題，就企業(yè)適用條件、激勵對象要求、激勵實(shí)施條件、激勵方案管理等方面有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解答。
據了解，《辦法》出臺于2016年2月26日，旨在加快實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略，進(jìn)一步激發(fā)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng )造性，促進(jìn)國有科技型企業(yè)可持續發(fā)展。
三部門(mén)表示，轉制院所企業(yè)是指根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)科技部等部門(mén)關(guān)于深化科研機構管理體制改革實(shí)施意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2000〕38號），國務(wù)院部門(mén)（單位）所屬科研機構已轉制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開(kāi)發(fā)工作的機構，以及各省、自治區、直轄市、計劃單列市所屬已轉制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開(kāi)發(fā)工作的機構。
對于分公司、子公司是否可實(shí)施股權和分紅激勵的疑問(wèn)，三部門(mén)表示，分公司不具有公司法人資格，不符合《辦法》規定，不能依據《辦法》實(shí)施股權和分紅激勵；子公司具有獨立的法人主體資格，在符合《辦法》規定的實(shí)施條件基礎上，可實(shí)施股權和分紅激勵。
全民所有制企業(yè)，尚未實(shí)施公司制改革的全民所有制企業(yè)可參照本辦法，實(shí)施項目收益分紅和崗位分紅激勵政策，但不能實(shí)施股權激勵政策。
符合國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)與《辦法》股權激勵政策的國有科技型企業(yè)，可自主擇一實(shí)施，不可以同時(shí)開(kāi)展。主要考慮，國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)政策實(shí)質(zhì)是允許員工購買(mǎi)企業(yè)股權，與《辦法》股權激勵的標的來(lái)源是一致的，即都是企業(yè)股權。因此，企業(yè)可按照自身發(fā)展要求和發(fā)展戰略，實(shí)施不同的政策，但不可以同時(shí)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)和股權激勵，避免重復激勵。
《辦法》的適用對象為中國境內具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)，包含在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌的國有企業(yè)。
《辦法》明確規定，“企業(yè)監事、獨立董事不得參與企業(yè)股權或者分紅激勵”?？紤]到特定職務(wù)履職獨立性要求，重要技術(shù)人員、經(jīng)營(yíng)管理人員兼任企業(yè)職工代表監事的，不能納入激勵人員范圍。
對同一激勵對象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目，企業(yè)只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。對按照本辦法給予股權激勵的激勵對象，自本次股權激勵方案實(shí)施始，企業(yè)5年內不得再對其開(kāi)展股權激勵。
為支持和鼓勵初創(chuàng )型國有科技型企業(yè)開(kāi)展股權和分紅激勵，《辦法》放寬了實(shí)施激勵的時(shí)間限制。對成立不滿(mǎn)3年的企業(yè)，可采取股權出售、股權期權和項目收益分紅等激勵方式，相關(guān)指標以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計算；但不得采取股權獎勵和崗位分紅的激勵方式。
股權激勵包括股權出售、股權獎勵和股權期權三種方式，大、中型國有科技型企業(yè)可以采取股權出售、股權獎勵的激勵方式，不得采取股權期權的激勵方式。企業(yè)的類(lèi)型劃分標準，按照國家統計局《關(guān)于印發(fā)統計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國統字〔2011〕75號）等有關(guān)規定執行。（記者 孫郁瑤）
轉自：中國工業(yè)報
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