保監會(huì )頒“限薪令” 績(jì)效不超3倍基本薪酬

日前，各家保險公司都收到了一份來(lái)自保監會(huì )的名為《保險公司薪酬管理規范指引》下稱(chēng)《指引》的通知。

　　《第一財經(jīng)日報》記者了解到，《指引》中，保監會(huì )要求從風(fēng)險監管的目的出發(fā)，將保險公司的薪酬管理行為納入公司治理監管框架來(lái)進(jìn)行規范。盡管《指引》不直接干預保險公司薪酬水平，但要求保險公司根據財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)結果、風(fēng)險控制等因素合理確定薪酬，同時(shí)規定保險公司不得脫離國情、行業(yè)發(fā)展階段和公司實(shí)際發(fā)放過(guò)高薪酬。規定保險公司高管人員績(jì)效薪酬不得超過(guò)基本薪酬的3倍。

　　對于保險公司高管人員和關(guān)鍵崗位人員，《指引》提出要求延期支付薪酬，延期支付期至少3年，延期支付比例不低于40%，如發(fā)生績(jì)效薪酬延期支付制度規定情形的風(fēng)險及損失的，保險公司應當停發(fā)職責范圍內高管人員未支付的績(jì)效薪酬。

　　保監會(huì )稱(chēng)，對高管人員薪酬過(guò)高的公司，監管機構可以用適當方式進(jìn)行風(fēng)險提示，而《指引》的重點(diǎn)放在薪酬管理的規范性和薪酬指標的科學(xué)性及其對風(fēng)險合規管理的影響方面。監管的對象主要是針對高管人員和關(guān)鍵崗位人員，對普通職工只是原則要求。

　　加強薪酬監管各國一致行動(dòng)

　　保監會(huì )相關(guān)負責人表示，長(cháng)期以來(lái)，薪酬都由金融機構按照市場(chǎng)化原則自主決定，監管機構很少過(guò)問(wèn)，但這一觀(guān)念近年來(lái)發(fā)生了很大改變。2008年國際金融危機發(fā)生后，不當的薪酬制度促使金融機構過(guò)度冒險被認為是引發(fā)金融危機的主要原因之一。隨后啟動(dòng)的國際金融監管改革，將原本認為監管機構不宜介入的薪酬問(wèn)題納入監管范疇，相關(guān)組織陸續出臺一系列改革措施。如金融穩定理事會(huì )FSB發(fā)布《穩健薪酬做法原則》、《穩健薪酬做法原則的執行標準》，巴塞爾銀行業(yè)監管委員會(huì )發(fā)布的《穩健薪酬做法原則和實(shí)施標準評估方法》、《將薪酬制度與風(fēng)險、業(yè)績(jì)掛鉤的方法》等。

　　截至目前，歐美一些國家已相繼制定了法規指引或直接運用上述文件對本國金融機構實(shí)施薪酬監管，加強薪酬監管已成為各國金融監管機構的一致行動(dòng)。從國內看，財政部、人力資源和社會(huì )保障部等相關(guān)部委分別從不同角度制定了一系列管理制度，加強對金融機構高管人員的薪酬管理。我國有關(guān)金融監管機構也發(fā)布了類(lèi)似監管制度。

　　保監會(huì )上述負責人稱(chēng)，保監會(huì )歷來(lái)對推動(dòng)保險公司建立規范合理的薪酬考核機制非常重視，出臺過(guò)一些措施，也對部分保險公司的薪酬狀況進(jìn)行過(guò)檢查，但總體來(lái)說(shuō)，缺乏統一和必要的薪酬監管制度規范?！吨敢返陌l(fā)布，旨在探索建立符合我國國情和行業(yè)實(shí)際的保險公司薪酬監管機制。

　　延期支付比例不低于40%

　　在《指引》中，保監會(huì )將保險公司薪酬分為基本薪酬、績(jì)效薪酬、福利性收入和津補貼、中長(cháng)期激勵四個(gè)部分。對于中長(cháng)期激勵，《指引》中明確了待相關(guān)部委出臺政策后，保監會(huì )再根據政策制定保險業(yè)的實(shí)施細則。上述相關(guān)負責人稱(chēng)，薪酬結構的核心在于基本薪酬和績(jì)效薪酬的構成比例，基本薪酬占比過(guò)高，則激勵不足；績(jì)效薪酬比重過(guò)大，又容易誘發(fā)經(jīng)營(yíng)冒險行為。因而《指引》參考財政部、銀監會(huì )等部委和FSB的相關(guān)制度，結合保險業(yè)實(shí)際，規定保險公司高管人員目標績(jì)效薪酬不得低于基本薪酬，績(jì)效薪酬不得超過(guò)基本薪酬的3倍，即績(jì)效薪酬控制在基本薪酬的1~3倍之間?！吨敢分兴傅目?jì)效是一個(gè)全面的概念，包含了風(fēng)險調整的因素，不單指利潤和保費規模等。

　　而對于福利性收入和津補貼部分，目前行業(yè)內的福利體系包括津補貼、法定福利和補充福利。國家政策對于法定福利和補充福利已有相關(guān)上限規定，對于津補貼則沒(méi)有。從行業(yè)市級情況來(lái)看，高管人員現金福利和津補貼一般位于基本薪酬的2%~5%之間。因此，《指引》除了要求福利性收入和津補貼參照國家有關(guān)規定和行業(yè)標準執行外，還規定保險公司每年支付給高管人員的現金福利和津補貼不得超過(guò)基本薪酬的10%，既給了公司足夠的管理空間，也防止公司通過(guò)福利和津補貼的方式違規發(fā)放薪酬。

　　值得注意的是，《指引》提出了要求延期支付薪酬。保監會(huì )相關(guān)負責人稱(chēng)，金融風(fēng)險一般具有滯后性，一些過(guò)度冒險行為短期內會(huì )為公司創(chuàng )造可觀(guān)的盈利，而風(fēng)險往往要在后續幾年甚至更長(cháng)時(shí)間才能暴露出來(lái)。因此，相關(guān)國際準則把延期支付作為薪酬管理中一項重要的風(fēng)險控制手段?！吨敢逢P(guān)于延期支付的規定主要體現在以下四個(gè)方面：一是對象定為保險公司高管人員和關(guān)鍵崗位人員；二是將延期支付期下限定為3年；三是延期支付比例不低于40%，董事長(cháng)和總經(jīng)理則不低于50%；四是如發(fā)生績(jì)效薪酬延期支付制度規定情形的風(fēng)險及損失的，保險公司應當停發(fā)職責范圍內高管人員未支付的績(jì)效薪酬。

　　另外，保監會(huì )在《指引》中表示，將風(fēng)險納入考核指標是穩健薪酬的基本要求。上述相關(guān)負責人稱(chēng)，風(fēng)險水平不同，所對應的薪酬結果也應當有所不同。為促進(jìn)公司薪酬水平與風(fēng)險狀況相協(xié)調，《指引》按照國際準則要求并借鑒其他金融監管機構的做法，以分類(lèi)監管結果作為風(fēng)險調整的重要基準?！吨敢芬幎?，保險公司高管人員薪酬應當根據保監會(huì )分類(lèi)監管確定的風(fēng)險類(lèi)別進(jìn)行調整。分類(lèi)監管確定為C類(lèi)的公司，高管人員當年平均基本薪酬加績(jì)效薪酬不得高于上年度水平。而分類(lèi)監管確定為D類(lèi)的公司，高管人員當年平均基本薪酬加績(jì)效薪酬在上一年度基礎上下浮，下浮幅度不得低于5%。其中，董事長(cháng)和總經(jīng)理的下浮幅度應明顯高于平均值。分類(lèi)監管被確定為A、B類(lèi)的公司，可以自行根據分類(lèi)監管部分指標評價(jià)結果對相應崗位的高管人員薪酬進(jìn)行調整。（楊倩雯）

來(lái)源：第一財經(jīng)日報

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