山西太原的陳女士去年住了7天院，因為投了稅優(yōu)健康險，在基本醫保和商業(yè)補充醫保支付后，稅優(yōu)險二次理賠，她自付費用只占了醫藥費總額的0.51%。
看上去很優(yōu)惠的稅優(yōu)險，試點(diǎn)一年多后即將在全國實(shí)施。不久前，財政部、稅務(wù)總局、保監會(huì )聯(lián)合發(fā)布通知，明確自今年7月1日起，將商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國范圍實(shí)施。
每年可累計免稅72—1080元
根據政策，納稅人投保商業(yè)稅收優(yōu)惠型健康險后，可以在當年（月）計稅時(shí)，按照2400元/年或200元/月的限額標準，對個(gè)人應納稅所得額予以稅前扣除。
該政策的適用對象為取得工資薪金所得、連續性勞務(wù)報酬所得的個(gè)人，以及取得個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶(hù)業(yè)主、個(gè)人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者。
由于具體免稅額與每個(gè)投保者實(shí)際收入掛鉤，納稅人投保該險種，每年可累計免稅72元—1080元不等。
看病自付比例從40%降至2%—5%
除了可以在限額內免交個(gè)稅，稅優(yōu)險還可帶病投保，且保證續保。
未帶病投保的年度保額為20萬(wàn)元，罹患既往病癥、帶病投保者年度保額4萬(wàn)元。前一保險年度結束后，如果投保人提出續保申請，即使已經(jīng)生病理賠過(guò)，保險公司也必須續保。根據財政部的“示范條款”，在整個(gè)投保期內，未帶病投保者終身累計可得80萬(wàn)元的保額，帶病投保者累計可獲15萬(wàn)元保額。
此外，報銷(xiāo)比例高，個(gè)人自付比例不得高于10%。已經(jīng)參加公費醫療或有基本醫保人群投保稅優(yōu)健康險后，醫療費用支出在前兩項已經(jīng)報銷(xiāo)的基礎上，余下自費部分稅優(yōu)健康險報銷(xiāo)不低于80%。如果幾種報銷(xiāo)渠道累計報銷(xiāo)額低于投保者醫療總費用的90%，按規定保險公司要自動(dòng)向被保險人補齊差額。參加公費醫療或基本醫療保險，但未從中獲得費用補償的投保者，仍可從稅優(yōu)健康險報銷(xiāo)50%的費用。
根據政策，保險公司不得設置免賠額、猶豫期。被保險人續保時(shí)變更保險人，保險公司也不得收取費用。
記者拿到的人保健康、陽(yáng)光保險等公司的賠付案例顯示，稅優(yōu)健康險二次理賠后，個(gè)人自付比例一般從40%降至2%—5%，醫療開(kāi)支負擔大為減輕。
比如，陳女士去年3月投保了人保健康的稅優(yōu)險，年繳保費1740元。4月份，她住院7天，醫療費用5720.8元，基本醫保加上商業(yè)補充醫療保險共支付了4598.4元，她自己實(shí)際負擔費用1122.4元。稅優(yōu)健康險二次理賠后，她自付費用僅為28.94元，為醫藥費總額的0.51%。
“2015年我國人均衛生費用為2952元，新政策將個(gè)人稅前扣除的限額確定為2400元/年，能覆蓋人均衛生費用的絕大部分支出。”中國人民健康保險股份有限公司黨委書(shū)記、總裁宋福興認為，稅優(yōu)新政的本質(zhì)就是政府運用商業(yè)保險機制分擔醫療費用支出，用減稅的方式為民眾購買(mǎi)健康保險提供補貼。
覆蓋人群有限，抵稅過(guò)程復雜
稅優(yōu)險試點(diǎn)一年多，參保人數6萬(wàn)人，與業(yè)內預期相去甚遠。為何叫好不叫座？
——覆蓋人群有限。目前符合年收入12萬(wàn)元、自行申報的納稅人約為500萬(wàn)人，僅占全國總人口的0.37%左右。
——產(chǎn)品優(yōu)勢不突出。一份年保費2400元的稅優(yōu)險年保額20萬(wàn)元，但以市場(chǎng)上賣(mài)得相對較好的純保障型重疾險為例，55歲的人投保1500元，可以獲得醫療費用或癌癥費用各300萬(wàn)元的保障額度，稅優(yōu)險顯然沒(méi)有優(yōu)勢。此外，基本醫保功能不斷完善對其二次理賠的功能形成了替代——近一兩年，在很多地方，基本醫保政策除了可限額、按比例一次、二次報銷(xiāo)普通門(mén)診費用和重大疾病費用，還可以對阿爾茨海默病、癲癇所致精神障礙、肝炎、帕金森氏病等20余種大病的“特殊門(mén)診費用”進(jìn)行“三次報銷(xiāo)”，使個(gè)人自付比例下降到10%以下。
——投保、抵稅流程過(guò)于復雜。特別是個(gè)人投保，須先去社保部門(mén)開(kāi)具證明，然后再去稅務(wù)部門(mén)打個(gè)人所得稅繳納證明，還有健康證明、個(gè)稅申報等，最后還要去保險公司柜面辦理?？峙聸](méi)有多少人愿意為了每個(gè)月省幾十塊錢(qián)而這么折騰。
——保險公司缺乏開(kāi)展這項微利業(yè)務(wù)的積極性。由于該險種可以帶病投保，且有“簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%”的政策硬杠杠，對保險公司來(lái)說(shuō)風(fēng)險大、成本高、利潤低。
稅優(yōu)健康險眼下不溫不火，但前景依然值得期待——2012年起，我國健康保險進(jìn)入快速發(fā)展階段，成為保險業(yè)增速最快的板塊。宋福興預計，到2020年健康險保費有望達到7000億—10000億元，成為與財險、壽險并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。“盡管眼下稅優(yōu)健康險市場(chǎng)遇冷，但無(wú)論是業(yè)界還是相關(guān)管理部門(mén)，還是要想辦法往前推。”
細分市場(chǎng)，延伸服務(wù)，把減稅做在前面
提升產(chǎn)品研發(fā)能力，延伸服務(wù)鏈條，打造核心競爭力，是保險公司的當務(wù)之急。
“首先得細分市場(chǎng)、細化條款，改變目前產(chǎn)品同質(zhì)化的問(wèn)題。”人保健康團險部總經(jīng)理李蘊紅認為，保險公司需要提高風(fēng)險控制能力，對既往病癥篩選、核保手段要提升，以區分保額。此外，對醫院過(guò)度檢查、用藥，以及掛床治療等行為還應加強管理，有效管控醫保資金的跑冒滴漏，把資金用在提高保障上。“還要著(zhù)眼于大健康管理，延伸服務(wù)鏈條，比如開(kāi)通三甲醫院綠色就診通道，建立名醫師的就醫咨詢(xún)網(wǎng)絡(luò )，在中心城市建立健康管理中心，提供二次診療、遠程會(huì )診、海外就醫服務(wù)等。”
另一方面，對免稅流程也需要重新設計。目前在很多地方，基層地稅局對個(gè)人購買(mǎi)健康險的退稅還沒(méi)有落到實(shí)處。“保險監管部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)完全可以利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，把減稅做在前面，讓投保者少跑腿。比如保險監管部門(mén)統一管理稅優(yōu)健康險的保單編號，打上條形碼，然后跟稅務(wù)部門(mén)數據庫聯(lián)網(wǎng)，消費者在手機上掃碼，稅務(wù)部門(mén)就能根據保額、收入算出免稅額，然后把款打到個(gè)人指定的銀行賬戶(hù)上。”宋福興認為，甚至可以讓保險公司直接出售免稅保單。“當然，這需要稅務(wù)部門(mén)和保險公司加強合作，對保單數量與銷(xiāo)售額度嚴加管理，防止有些公司利用假保單從稅收部門(mén)騙‘返稅’。”（記者曲哲涵）
轉自：人民日報
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