2018年商業(yè)銀行核銷(xiāo)不良貸款9880億元，較上年多核銷(xiāo)2590億元——
騰存量空間增信貸供給
□2018年我國商業(yè)銀行累計核銷(xiāo)不良貸款9880億元，較上年多核銷(xiāo)2590億元
□壞賬核銷(xiāo)需要用利潤支撐，對銀行的當期利潤影響較大，但其突出優(yōu)點(diǎn)是能夠快速降低銀行的不良貸款率，釋放信貸空間。通過(guò)壞賬核銷(xiāo)，更多的信貸空間得以釋放，并以更廣的覆蓋面、更低的價(jià)格流向小微企業(yè)等普惠領(lǐng)域
為了騰挪出更多的信貸空間服務(wù)民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)，有效盤(pán)活信貸存量、增加信貸供給，我國銀行業(yè)正在持續加大不良資產(chǎn)的核銷(xiāo)力度。
中國銀保監會(huì )最新公布的數據顯示，2018年我國商業(yè)銀行累計核銷(xiāo)不良貸款9880億元，較上年多核銷(xiāo)2590億元。
從整體上看，根據銀保監會(huì )目前的不完全初步統計，2018年全年，我國商業(yè)銀行共處置不良資產(chǎn)近2萬(wàn)億元，而2017年的數據是1.4萬(wàn)億元。
值得注意的是，通過(guò)核銷(xiāo)等措施，更多的信貸空間得以釋放，并以更廣的覆蓋面、更低的價(jià)格流向小微企業(yè)等普惠領(lǐng)域。據統計，截至2018年12月末，銀行業(yè)境內各項貸款140.6萬(wàn)億元，同比增長(cháng)12.6%，這一增速為近年來(lái)較高水平；2018年四季度新發(fā)放的普惠型小微企業(yè)貸款利率較一季度降低了超過(guò)1個(gè)百分點(diǎn)。
銀行加速壞賬核銷(xiāo)
9880億元，這是我國商業(yè)銀行2018年累計核銷(xiāo)不良貸款的總額。截至2018年12月末，商業(yè)銀行不良貸款余額為2萬(wàn)億元，占比近一半。
壞賬核銷(xiāo)僅是商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的方式之一。對于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，處置不良資產(chǎn)主要有4種常用方式，即壞賬核銷(xiāo)、自主清收、債務(wù)重組、不良資產(chǎn)轉讓?zhuān)约敖陙?lái)開(kāi)始重啟的兩種方式——不良資產(chǎn)證券化、債轉股。
“常用的幾種方式各有所長(cháng)。”銀保監會(huì )相關(guān)負責人說(shuō)，其中自主清收最為直接有效，但往往受制于借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況、司法機關(guān)執行力度等多重因素；債務(wù)重組的優(yōu)點(diǎn)是處置成本相對較低、回收率高，缺點(diǎn)是交易復雜程度高、操作較難、處置周期長(cháng)，債轉股實(shí)際上就屬于債務(wù)重組的一種形式。
相比之下，壞賬核銷(xiāo)則需要用利潤支持，對銀行的當期利潤影響較大，但其突出優(yōu)點(diǎn)是能夠快速降低銀行不良貸款率，釋放信貸空間。
一位業(yè)內人士表示，自2005年財政部取消不良貸款核銷(xiāo)的逐筆審批政策，將核銷(xiāo)自主權下放至商業(yè)銀行后，《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》也已修訂多次，商業(yè)銀行不良貸款核銷(xiāo)自主權不斷擴大，核銷(xiāo)條件進(jìn)一步放寬，這對我國商業(yè)銀行快速處置不良資產(chǎn)發(fā)揮了積極作用。
但值得注意的是，由于目前商業(yè)銀行不良貸款已不僅局限于中小企業(yè)及涉農貸款，呼吁進(jìn)一步優(yōu)化已有的核銷(xiāo)政策，以更好地適應實(shí)際形勢。
業(yè)內人士建議，未來(lái)金融監管機構可加強與稅務(wù)、財政部門(mén)的工作協(xié)同，進(jìn)一步簡(jiǎn)化小微企業(yè)不良貸款核銷(xiāo)程序，放寬小微企業(yè)不良貸款核銷(xiāo)稅前列支要求。同時(shí)，可適當擴大商業(yè)銀行債務(wù)的減免自主權，對符合條件的小額不良貸款免于司法程序，并在稅前扣除，以減輕金融機構的貸款核銷(xiāo)成本。
騰挪更多信貸空間
為何銀行業(yè)2018年加大了壞賬核銷(xiāo)力度？多位業(yè)內人士表示，除了快速降低不良貸款率、保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩定、達標監管對資本充足率的考核，更主要的目的是有效盤(pán)活信貸存量，騰挪更多的空間服務(wù)民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)。
從降低不良貸款率的角度看，根據最新監管數據，截至2018年12月末，銀行業(yè)信貸質(zhì)量基本穩定。其中，商業(yè)銀行不良貸款余額2萬(wàn)億元，不良貸款率1.89%，較上季末微升0.02個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類(lèi)貸款余額3.4萬(wàn)億元，關(guān)注類(lèi)貸款率3.16%，較2016年高點(diǎn)下降1個(gè)百分點(diǎn)；逾期90天以上貸款與不良貸款比例為92.8%，較上年末下降6.9個(gè)百分點(diǎn)。
與此同時(shí)，銀行業(yè)風(fēng)險抵補能力增強，商業(yè)銀行貸款損失準備余額3.7萬(wàn)億元，較上年末增加6762億元，撥備覆蓋率和貸款撥備率分別為185.5%和3.5%，較上年末分別上升5.1個(gè)和0.24個(gè)百分點(diǎn)。
“撥備覆蓋率185.5%，也就是說(shuō)，如果出現1元不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行已經(jīng)提前準備出1.85元來(lái)對沖。”銀保監會(huì )相關(guān)負責人說(shuō)。
從釋放信貸空間的角度看，根據銀保監會(huì )初步統計，截至2018年12月末，銀行業(yè)境內各項貸款140.6萬(wàn)億元，同比增長(cháng)12.6%，這一增速為近年來(lái)較高水平；2018年前11個(gè)月，人民幣貸款增量占社會(huì )融資規模增量的83.4%，為實(shí)體經(jīng)濟提供了較多資金。
騰挪出的信貸空間更多流向了小微企業(yè)，信貸投放和覆蓋面均有所提高。根據監管最新統計，截至2018年11月末，國標口徑的小微企業(yè)貸款余額為33.28萬(wàn)億元，在各項貸款余額中占比23.81%。其中，“普惠型小微企業(yè)貸款”，即單戶(hù)授信1000萬(wàn)元及以下的小微企業(yè)貸款余額為9.13萬(wàn)億元，較年初增長(cháng)18.77%，比各項貸款增速高6.89個(gè)百分點(diǎn)，有貸款余額的戶(hù)數是1644萬(wàn)戶(hù)，較年初增加376萬(wàn)戶(hù)。
除了資金量支持，銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟的資金價(jià)格也出現下降。經(jīng)監管初步統計，截至2018年12月末，四季度新發(fā)放普惠型小微企業(yè)貸款利率較一季度降低了超過(guò)1個(gè)百分點(diǎn)。
“正因為銀行業(yè)大力盤(pán)活存量、釋放信貸空間、精準核算成本收益，才有可能更廣泛、更優(yōu)惠地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟。”上述負責人說(shuō)。
創(chuàng )新不良處置方式
除了加大核銷(xiāo)力度，多位業(yè)內人士對經(jīng)濟日報記者表示，在常用的處置手段中，“不良資產(chǎn)轉讓”方式仍受商業(yè)銀行青睞，即“打包出售”，這樣一來(lái)，既能夠相對較快地降低銀行的不良貸款率，又能夠實(shí)現較高的回收率。
不良資產(chǎn)轉讓給誰(shuí)？主力是金融資產(chǎn)管理公司（AMC）。
目前，多家AMC已與商業(yè)銀行開(kāi)展“總對總”戰略合作，其中一則案例頗具代表性。2018年6月份興業(yè)銀行曾將該行金融不良資產(chǎn)收益權打包，基礎資產(chǎn)對應不良債權1208戶(hù)，本金金額488.63億元，最終由四大國有AMC之一的中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司以239.73億元對價(jià)實(shí)現成功收購，這也成為近年來(lái)該公司落地的單筆收購本金規模和投資額最大的金融不良資產(chǎn)包項目。
值得注意的是，AMC處置不良資產(chǎn)的方式亦十分重要，如果處置不當，很容易將AMC收購的銀行不良資產(chǎn)再度內生為自身的不良資產(chǎn)，造成風(fēng)險處置過(guò)程中的風(fēng)險。
“為了適應新形勢下的不良資產(chǎn)市場(chǎng)需求，我們將傳統的‘三打’處置模式升級為‘三重’模式，也就是增強投行化的運作能力。”中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司副總裁陳建雄說(shuō)，所謂“三打”，是指打折、打包、打官司，“三重”則是指“重組、重整、重構”。
他介紹說(shuō)，“重組”的目的是以債務(wù)重組優(yōu)化企業(yè)財務(wù)結構，以資產(chǎn)重組優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結構，進(jìn)而幫助企業(yè)修復資產(chǎn)負債表；“重整”的目的是以法定重整程序幫助債權債務(wù)關(guān)系復雜的企業(yè)或機構解脫困境，實(shí)現債務(wù)出清，或良性退出，或輕裝上陣，四大資產(chǎn)管理公司歷史上對風(fēng)險金融機構的托管、清理或重組也屬于這個(gè)范疇；“重構”的目的則是以“股+債+并購重組+投行服務(wù)+咨詢(xún)顧問(wèn)”等多種方式，幫助企業(yè)重新構建人才、技術(shù)、管理或盈利方式，實(shí)現轉型發(fā)展，提高發(fā)展質(zhì)效。（記者郭子源）
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