浙江最大虛開(kāi)48億元發(fā)票案:檢方寫(xiě)15萬(wàn)字審結報告

 

　　姚雯/漫畫(huà)

　　在沒(méi)有任何實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)往的情況下,2015年以來(lái),浙江省臨海市男子李伯利為非法牟利,伙同其他犯罪嫌疑人(另案處理)以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式,做起了“無(wú)本生意”——通過(guò)上海衡眾等幾家貿易公司虛開(kāi)近4000份增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)稅合計高達48億元之多,給國家造成了近7億元的重大損失。據悉,這是近年來(lái)浙江省最大的一起虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。8月23日,浙江省溫州市檢察院發(fā)布消息稱(chēng),該院近日以涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪對李伯利提起公訴。

　　私欲膨脹鉆空子本分商人走“歪路”

　　1977年出生的李伯利,16歲開(kāi)始做生意,在舟山曾做過(guò)眼鏡和首飾的生意,原本是個(gè)本分的商人。由于收入微薄,他投靠了自己的親姐姐,一家人擠在70平方米的房子里過(guò)活,而內心對于賺錢(qián)的欲望愈發(fā)強烈。自2015年開(kāi)始,在外人眼里,李伯利莫名賺了很多錢(qián),出手頓時(shí)也變得豪氣,在舟山黃金地段入手了好幾套房子,還買(mǎi)了兩輛豪車(chē)。

　　李伯利迅速“脫貧致富“的背后,到底藏著(zhù)怎樣的“貓膩”?

　　事情要從深圳水貝黃金市場(chǎng)說(shuō)起,它是中國最大的現貨黃金交易及加工市場(chǎng),許多黃金料商在這里進(jìn)行著(zhù)大筆的交易。由于使用增值稅發(fā)票對企業(yè)的銷(xiāo)售額有要求,所以一些未達到要求的黃金料商不需要開(kāi)具;而一些銷(xiāo)售額達到的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)卻苦于沒(méi)有進(jìn)項增值稅專(zhuān)用發(fā)票,無(wú)法抵扣稅款,對增值稅發(fā)票的需求很大。于是,李伯利等人就鉆了這個(gè)空子,認為在兩者之間存有巨大的市場(chǎng)需求,可以狠賺一筆。

　　為拼命撈錢(qián),李伯利一門(mén)心思地想著(zhù)如何進(jìn)行票、貨分離,怎樣才能獲取更多的發(fā)票。

　　李伯利先是找到上海衡眾等幾家貿易公司,向上海某黃金公司購買(mǎi)黃金,然后黃金由深圳水貝黃金市場(chǎng)的文某、陳某等黃金料商拿走,以低于成本價(jià)格銷(xiāo)售給黃金收購者馬某等人。然后,發(fā)票由上海衡眾等公司開(kāi)具給李伯利提供的全國各地數十家空殼公司,向空殼公司收取交易金額千分之三至千分之五的開(kāi)票費,空殼公司用于抵扣或者繼續向下游企業(yè)虛開(kāi)。最后,李伯利會(huì )補貼文某、陳某等黃金料商的虧本金額和購金手續費,每克黃金另行給付0.2元至0.5元的利潤。

　　就這樣,從2015年5月至11月,短短半年間,李伯利伙同他人以“票貨分離”“資金循環(huán)走賬”的方式,開(kāi)出了高達48億元的增值稅發(fā)票,給國家造成了約7億元的重大損失。

　　機關(guān)算盡也無(wú)用“如意算盤(pán)”終到頭

　　眾所周知,國家對增值稅專(zhuān)用發(fā)票管控很?chē)?要求發(fā)票、貨物、款項走向均一一對應,否則不予以抵扣。在利益的驅使下,李伯利等人想著(zhù)法子逃避稅務(wù)稽查。

　　看似無(wú)本生意坐收漁利,實(shí)則不義之財難以心安。2015年12月的一天,李伯利似乎預感到這條財路可能已經(jīng)走不通了,犯罪的行徑終將敗露。他回到舟山后去了情人家,帶了一些賬冊和U盾回家,然后在家開(kāi)始撕賬冊。最后,他來(lái)到海邊,把自己的手機扔到了海里……

　　縱使通過(guò)這樣的方式消滅證據,李伯利的“如意算盤(pán)”還是到了頭。2015年10月,溫州市公安局接國稅協(xié)查線(xiàn)索稱(chēng),2015年4月至9月間,4家公司在短短的5個(gè)月時(shí)間內向北京、大連、南京、重慶等地開(kāi)票近32億元。

　　經(jīng)過(guò)摸排跟進(jìn),2016年6月25日,李伯利在江蘇無(wú)錫被抓獲。

　　案情重大復雜高科技助力檢察官辦案

　　因案情重大并且復雜,溫州市檢察院的辦案檢察官胡金龍在辦案過(guò)程中也遇到了不少“瓶頸”。

　　“一方面,該案證據分布廣,證據鏈長(cháng),整理難度較大;另一方面,犯罪手段極為專(zhuān)業(yè),組織化、系統化、隱蔽性強,這些都是辦案過(guò)程中遇到的難點(diǎn)。”胡金龍介紹說(shuō)。

　　據了解,李伯利案的需票單位遍布北京、四川、山東、浙江、江西等10余個(gè)省20余個(gè)市,將近80多個(gè)公司和企業(yè)。各地司法機關(guān)相繼予以查處和審理,證據材料分散在各地辦案機關(guān)中。由于證據材料較多,收集后的整理十分費時(shí)耗力,案卷多達48冊,發(fā)票等書(shū)證數萬(wàn)張,承辦檢察官連續加班25天,擬寫(xiě)了15萬(wàn)余字的審結報告,借助圖表和關(guān)系譜,全面梳理了李伯利的涉案事實(shí)和該團伙的活動(dòng)模式,實(shí)現了證據的銜接和印證。

　　此外,由于李伯利從不用真名;住酒店用親戚或朋友的身份證,從不簽名簽字;用親戚或朋友的名字,辦理數十張銀行卡和信用卡歸自己使用;從不用真實(shí)身份購買(mǎi)手機,經(jīng)常一周換一次手機號碼……以上種種,都給案件的成功破獲帶來(lái)了一定的難度。

　　值得一提的是,李伯利除人工送營(yíng)業(yè)執照及銀行U盾外,主要通過(guò)QQ等方式傳送文件、對賬和開(kāi)票的明細,光騰訊公司后臺數據就有10個(gè)G,其數據解讀之困難可想而知。電子數據如此龐大,依舊難不倒承辦檢察官,在溫州市檢察院國家實(shí)驗室的協(xié)助下,鑒定人員通過(guò)前沿的科技軟件,高效直觀(guān)地解讀了電子證據,完成了證據鏈的鎖定。

　　“虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票背后的成因,主要是巨大的經(jīng)濟利益驅動(dòng),高額的利潤極大地誘惑了犯罪分子,使他們鋌而走險、以身試法。”檢察官助理吳曉節透露,在某黃金料商辦公室里,警方一次性搜查出了李伯利提供的208枚來(lái)自全國各地的公司印章和數十個(gè)銀行U盾,由此可見(jiàn)李伯利的這個(gè)發(fā)財網(wǎng)撒得有多廣了。

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