近日，攜程禮品卡在微博上被認證張發(fā)海律師實(shí)名舉報，稱(chēng)該業(yè)務(wù)涉嫌違反非金融機構支付有關(guān)規定，攜程在無(wú)第三方支付牌照的情況下，違規開(kāi)展預付費卡業(yè)務(wù)。目前，中國支付清算協(xié)會(huì )已受理該事件。
對此，攜程方面發(fā)布聲明表示，公司發(fā)行的攜程禮品卡為單用途商業(yè)預付卡，嚴格按照中華人民共和國商務(wù)部令2012年第9號《單用途商業(yè)預付卡管理辦法》合規經(jīng)營(yíng)，同時(shí)受上海市商務(wù)委員會(huì )嚴格監管。
分析指出，攜程在未取得第三方支付牌照的情況下，出現“用戶(hù)—攜程—商戶(hù)”的資金流向趨勢值得關(guān)注，因為這樣的過(guò)程實(shí)際上是在為交易雙方提供付費卡的資金轉移服務(wù)，同時(shí)也就涉及到了資金沉淀，并且形成了資金池。
有媒體指出，攜程屬于"無(wú)支付牌照"違規經(jīng)營(yíng)，并架空央行監管，打監管"擦邊球"。同時(shí)，"無(wú)支付牌照"違規經(jīng)營(yíng)的攜程也將直接威脅的是用戶(hù)資金安全。
記者致電攜程網(wǎng)總機采訪(fǎng)，工作人員稱(chēng)會(huì )有媒體負責人回復，截至發(fā)稿，暫未收到回復。
攜程被律師實(shí)名舉報"無(wú)證經(jīng)營(yíng)"
據中國經(jīng)濟時(shí)報報道，5月25日，新浪微博實(shí)名認證為張發(fā)海律師的博主發(fā)布微博稱(chēng)，攜程預付卡涉嫌違反非金融機構支付有關(guān)規定，已向中國支付清算協(xié)會(huì )實(shí)名舉報上海攜程商務(wù)有限公司可能存在的違法行為。
有關(guān)數據顯示，在攜程APP一個(gè)平臺上，每個(gè)月有將近1900萬(wàn)活躍用戶(hù)完成出行酒店旅游的預訂與支付環(huán)節，而后攜程會(huì )與平臺供應商結算賬款。
此次北京市逢時(shí)律師事務(wù)所張發(fā)海律師實(shí)名舉報攜程禮品卡事件的核心就是，攜程在無(wú)第三方支付牌照的情況下，違規開(kāi)展預付費卡業(yè)務(wù)。
5月26日，攜程官方發(fā)布回應稱(chēng)，上海攜程國際旅行社有限公司(下稱(chēng)“攜程”)發(fā)行的攜程禮品卡為單用途商業(yè)預付卡，嚴格按照中華人民共和國商務(wù)部令2012年第9號《單用途商業(yè)預付卡管理辦法》合規經(jīng)營(yíng)，同時(shí)受上海市商務(wù)委員會(huì )嚴格監管。
據報道，5月31日，北京逢時(shí)律師事務(wù)所張發(fā)海律師再次實(shí)名發(fā)布微博表示，攜程預付卡表面上并不符合《單用途商業(yè)預付卡管理辦法(試行)》(下稱(chēng)“辦法”)之規定，涉嫌以單用途預付卡之名，行多用途預付卡之實(shí)。
同時(shí)張發(fā)海律師認為，根據商務(wù)部規定，單用途預付卡有企業(yè)(品牌)限制、行業(yè)限制，多用途預付卡可以跨企業(yè)(品牌)使用、跨行業(yè)使用。
對照之下，攜程發(fā)售預付卡符合多用途預付卡的特征：一是，可以跨企業(yè)使用——用于購買(mǎi)不同法人不同品牌的酒店提供的住宿服務(wù);二是，無(wú)行業(yè)限制——可以用于購買(mǎi)機票等單用途預付卡不允許使用的服務(wù)。
梳理雙方一來(lái)一回的焦點(diǎn)，一是在于攜程的禮品卡究竟屬于監管規定的多用途卡，還是攜程聲明中的多用途卡?二是，攜程在沒(méi)有取得央行頒布的第三方支付牌照情況下，從事在用戶(hù)、商戶(hù)之間資金轉移，涉及資金池。
從這兩點(diǎn)上看，攜程并沒(méi)有在聲明中給出明確答案。
支付協(xié)會(huì )受理最遲60工作日完成調查
據界面新聞報道，6月14日，實(shí)名舉報《攜程預付卡違規經(jīng)營(yíng)》的張發(fā)海律師向界面新聞?dòng)浾弑硎荆?ldquo;中國支付清算協(xié)會(huì )已經(jīng)受理此前攜程預付卡違規經(jīng)營(yíng)舉報事件。”據了解，在協(xié)會(huì )受理案件并知曉舉報人的同時(shí)，向舉報人提供一串編碼，以便于舉報人能夠在協(xié)會(huì )網(wǎng)站實(shí)施查詢(xún)舉報事件進(jìn)度。
2016年4月，央行制定《支付結算違法違規行為舉報獎勵辦法》規定，中國支付清算協(xié)會(huì )負責支付結算違法違規行為舉報獎勵的具體實(shí)施，包括舉報的受理、調查、處理、獎勵等。
在協(xié)會(huì )公布的《支付結算違法違規行為舉報獎勵辦法實(shí)施細則》中顯示，舉報中心受理以下舉報行為：違反支付結算有關(guān)法律制度和行業(yè)自律規范，違法違規開(kāi)展有關(guān)銀行賬戶(hù)、支付賬戶(hù)、支付工具、支付系統等領(lǐng)域支付結算業(yè)務(wù)的行為。
《實(shí)施細則》第二十一條顯示，舉報中心在受理舉報后30個(gè)工作日完成調查，案情復雜的，經(jīng)委員會(huì )負責人批準，調查期限可以適當延長(cháng)，但最長(cháng)不得超過(guò)60個(gè)工作日。
同時(shí)，細則也指出，對于違法違規情節嚴重，可能涉及行政處罰或涉嫌犯罪案件，由舉報中心報請委員會(huì )審議通過(guò)后，移交人民銀行或公安機關(guān)。
如果經(jīng)協(xié)會(huì )調查，舉報對象存在違法違規事實(shí)的，委員會(huì )應當在處理決定形成之日起10個(gè)工作日向違規單位發(fā)出《調查事項處理告知書(shū)》。
按照支付協(xié)會(huì )發(fā)布的細則要求，針對此次張發(fā)海律師的舉報，最遲在60個(gè)工作日后，最終調查結果將出爐。
攜程架空央行監管？
據江南時(shí)報報道，回述“攜程身陷支付牌照違規”始末，先是5月25日、5月31日張發(fā)海律師實(shí)名舉報，攜程在沒(méi)有第三方支付牌照的情況下，違規發(fā)行多用途禮品卡。隨后面對攜程“禮品卡為單用途卡”聲明之后，業(yè)內質(zhì)疑聲不斷。
在多位業(yè)內人士看來(lái)，攜程的預付卡可以跨企業(yè)使用——用于購買(mǎi)不同法人不同品牌的酒店提供的住宿服務(wù)，無(wú)行業(yè)限制——可以用于購買(mǎi)機票等單用途預付卡不允許使用的服務(wù)。
“所以攜程預付卡表面上并不符合《單用途商業(yè)預付卡管理辦法(試行)》之規定，涉嫌以單用途預付卡之名，行多用途預付卡之實(shí)。”張發(fā)海認為。
事實(shí)上，拋開(kāi)攜程禮品卡，在攜程未取得第三方支付牌照的情況下，其整個(gè)資金流向為“用戶(hù)—攜程—商戶(hù)”，這一資金流向的過(guò)程，攜程網(wǎng)作為網(wǎng)上中介平臺，實(shí)際上在為交易雙方提供預付費卡的資金轉移服務(wù)。
從這一點(diǎn)上說(shuō)，攜程屬于“無(wú)支付牌照”違規經(jīng)營(yíng)。并架空央行監管，打監管“擦邊球”。同時(shí)，“無(wú)支付牌照”違規經(jīng)營(yíng)的攜程也將直接威脅的是用戶(hù)資金安全。
對比，信用卡服務(wù)平臺——我愛(ài)卡首席研究員董崢表示，很多預付費卡企業(yè)將沉淀資金投入理財產(chǎn)品或小額信貸業(yè)務(wù)，其結果要么利用客戶(hù)資金獲取高額回報，要么由于投資失敗而造成客戶(hù)資金的損失。
中國人民大學(xué)重陽(yáng)金融研究院客座研究員董希淼也坦言，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融專(zhuān)項整治，通過(guò)央行對牌照的管理加強，第三方支付市場(chǎng)會(huì )更加規范和健康，包括對備付金管理的加強。
此時(shí)，面對強監管周期，包括央行在內的監管機構已經(jīng)出手治理。
早在今年3月的全國“兩會(huì )”期間，央行副行長(cháng)范一飛明確表示，當前支付行業(yè)存在的一些問(wèn)題，一是市場(chǎng)供大于求的問(wèn)題比較嚴重，行業(yè)競爭過(guò)度;二是由于支付機構內控薄弱、風(fēng)險管理放松等原因，對消費者的保護不夠。
比如消費者個(gè)人隱私特別是關(guān)于支付的敏感信息被泄露，另外用戶(hù)備付金被挪用的情況一度還較為嚴重，部分機構將客戶(hù)備付金拿來(lái)炒房、炒股票、甚至用于個(gè)人賭博，最后導致?lián)p失嚴重。
范一飛當時(shí)就指出，對持證的支付機構加強監管，對違規行為敢于“亮劍”，進(jìn)行處罰。在嚴監管的關(guān)鍵時(shí)刻，此前一直處在輿論風(fēng)口浪尖的攜程“無(wú)支付牌照”違規經(jīng)營(yíng)，未來(lái)將如何開(kāi)展支付業(yè)務(wù)?相關(guān)違規業(yè)務(wù)如何整治，業(yè)內都在拭目以待。
百億資金滯留賬面
據91資訊消息，財務(wù)數據顯示，截止到2015年末、2016年末、2017年一季度末，攜程賬面上僅貨幣資金就分別達到192.16億元、184.35億元和189.2億元。
而除了現金之外，公司賬面同期還分別有82.36億元141.13億元和148.99億元的短期投資，僅這兩項就占到公司流動(dòng)資產(chǎn)的67%-72%的比例。
之所以在賬面上產(chǎn)生如此巨額的貨幣資金，主要是來(lái)自于公司預收客戶(hù)的付款，以及延后支付給上游供應商的付款。
從公司資產(chǎn)負債表上的負債端不難看出，截止到2015年末、2016年末、2017年一季度末，公司預收賬款為59.56億元、81.91億元和62.76億元，同期賬面上的應付賬款分別為59.45億元、72.79億元和64.17億元。
通常，各個(gè)行業(yè)的渠道商都會(huì )在預收下游客戶(hù)付款以及給上游客戶(hù)借款之間擁有一個(gè)時(shí)間長(cháng)短不等的時(shí)間差，從而形成資金的賬期，期間所產(chǎn)生的利息收入也被渠道商作為收益納入報表。
作為國內規模最大的線(xiàn)上交通和酒店等業(yè)務(wù)交易平臺的攜程，在用戶(hù)通過(guò)攜程APP購買(mǎi)機票和酒店房費后，就會(huì )完成費用支付，而攜程往往會(huì )在幾天之后或者是月底才會(huì )和商家進(jìn)行結賬，這期間自然也存在長(cháng)短不等的賬期，從而也會(huì )形成資金沉淀。
值得注意的是，公司賬面上的資金沉淀還在持續增長(cháng)。
從其中的一組數據對比可以看出，攜程網(wǎng)在下游客戶(hù)和上游供應商之間的付款關(guān)系：公司在2015年底的時(shí)候，賬面上的預收賬款和應付賬款同比增幅分別為51.3%和158%，到了2016年底，其預收賬款和應付賬款的同比增幅分別為37.5%和22.4%，而在今年一季度末，其預收賬款和應付賬款這兩項的同比增幅，就分別達到了42.5%和6%。
從財務(wù)數據上不難看出，公司對上游供應商應付賬款的同比增幅持續下降，原因在于對上游客戶(hù)的議價(jià)能力下降，結算賬期變短。
至于這期間公司在預收賬款上卻能夠保持較高的增長(cháng)，原因并不在于攜程網(wǎng)對下游客戶(hù)的議價(jià)能力增強，相反，對比公司同期確認收入的增幅可以看出，這種議價(jià)能力也在下降。
而此次爆出的攜程網(wǎng)通過(guò)發(fā)售禮品卡的形式，提升下游客戶(hù)的預付費，自然也成為公司期間能夠在預收賬款上保持高增長(cháng)的一個(gè)注腳。
5月25日爆出的禮品卡涉嫌違規事件，讓市場(chǎng)為之一驚，要知道，如果這一業(yè)務(wù)被監管認定為違規，將對未來(lái)攜程的預收賬款收入產(chǎn)生不利影響，從而波及到攜程的整個(gè)資產(chǎn)負債結構。
攜程沉淀下來(lái)的資金跑到哪里去了？
據驅動(dòng)中國消息，當下市場(chǎng)上的支付牌照炙手可熱，價(jià)格已經(jīng)被炒至數億，而央行“只減不增”的大框架讓牌照的身價(jià)一路高漲，“無(wú)證駕駛”的攜程想要繼續開(kāi)展線(xiàn)上支付業(yè)務(wù)，可能不會(huì )太容易。
即使拋開(kāi)預付卡問(wèn)題，攜程在未取得第三方支付牌照的情況下，出現“用戶(hù)—攜程—商戶(hù)”的資金流向趨勢同樣值得關(guān)注，因為這樣的過(guò)程實(shí)際上是在為交易雙方提供付費卡的資金轉移服務(wù)，同時(shí)也就涉及到了資金沉淀，并且形成了資金池。
那么問(wèn)題來(lái)了，攜程沉淀下來(lái)的資金跑到哪里去了？對此，業(yè)內人士給出了一些猜測：很多預付費卡企業(yè)將沉淀資金投入理財產(chǎn)品或小額信貸業(yè)務(wù)，要么利用客戶(hù)資金獲取高額回報，要么由于投資失敗而造成客戶(hù)資金的損失。
該業(yè)內人士坦言，很多支付企業(yè)在創(chuàng )建之初，實(shí)際上就是將目光瞄準了預付費卡的資金沉淀，通過(guò)這種方式，企業(yè)可以獲得比銀行貸款更劃算的資金，并將其用于其他目的。但這些失去監管的資金，將無(wú)法很好的控制風(fēng)險。
同理，攜程并不是存款類(lèi)金融機構，同時(shí)也不屬于銀行類(lèi)，再加上此時(shí)它尚未獲得任何支付業(yè)務(wù)許可，那么用戶(hù)資金在攜程賬戶(hù)上停留的這個(gè)過(guò)程，就存在著(zhù)極大的被挪用和侵占的風(fēng)險。
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延伸閱讀
第六屆中國報業(yè)黨建工作座談會(huì )（1）
